附件1：保险公司经营评价工作实施方案

附件1

中国保险行业协会

保险公司经营评价工作实施方案（征求意见稿）

为贯彻落实《中国保监会关于印发<保险公司经营评价指标体系（试行）>的通知》（保监发〔2015〕80号，以下简称“《通知》”）有关要求，确保保险公司经营评价工作顺利开展，制定本方案。

一、指导思想

以《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》精神为指导，全面贯彻落实《通知》要求，综合评价保险公司经营状况，促进保险公司改进经营管理、转变发展方式，推动行业持续健康发展。

二、评价对象

根据《通知》要求，中国保险行业协会负责对经营满一个完整会计年度的保险公司法人机构进行评价。再保险公司、不经营保险业务的养老保险公司和政策性保险公司不纳入评价范围。

三、组织机构

为加强对经营评价工作的统筹协调，成立由保监会分管领导、相关部门与中保协主要负责人组成的保险公司经营评价工作领导小组。领导小组的主要职责是：监督、指导保险公司的经营评价评价工作；协调经营评价工作中的重大问题。领导小组下设工作组，主要职责是：制定经营评价工作实施方案；进行测算评价和评估论证等。工作组设在中保协。

四、时间进度

保险公司经营评价工作分为前期准备阶段、数据收集阶段、数据评审阶段和数据发布四个阶段。

第一阶段：前期准备阶段（2015年9月-2015年12月）

在前期准备阶段，经营评价工作的主要内容是：成立组织领导机构；制定并发布工作方案；中保协统计信息系统升级以及保险公司数据上报系统的改造与对接；2012-2014年经营评价指标的历史数据收集与试算。

第二阶段：数据收集阶段（2016年1月-4月底）

在数据收集阶段，经营评价工作的主要内容是：通过升级后的统计信息系统收集保险公司数据；核校公司上报的基础数据质量。

第三阶段：数据测算阶段（2016年5月-6月中旬）

在数据测算阶段，经营评价工作的主要内容是：测算各公司经营评价得分，初步定级；对评价结果进行评估；向保险公司反馈本公司的评价结果。

第四阶段：数据发布阶段（2016年6月底前）

在数据发布阶段，经营评价工作的主要内容是：撰写2015年保险公司经营评价年度报告。

五、数据报送

2015年11月20日前，各公司以EXCEL形式报送2012-2014年经营评价基础指标数据。2016年4月30日前，报送2015年度决算数据。从2016年起，保险公司经营评价相关指标拟按季度报送，报送日期为季后15日前。

六、工作要求

（一）认真组织开展工作

保险公司经营评价是“三位一体”监管评价体系的重要组成部分，是保险业防范风险、科学发展、提升服务质量的重要举措。各公司要充分认识开展评价工作的重要意义，指定专人负责，积极配合开展经营评价工作。要将经营评价指标与公司内部考核相挂钩，通过经营评价工作促进经营管理水平提升。

（二）加强沟通协调

保险公司的经营评价是一项全局性、系统性的工作，其指标体系的基础数据来源于多个部门。各公司要加强内部沟通协调，确保经营评价工作顺利进行。中保协与各公司建立经营评价工作日常联络人制度，确保沟通顺畅。

（三）及时提取所需数据

为夯实评价工作基础，保障公司数据报送的安全性，中保协升级改造了数据统计信息系统。各保险公司应按要求对接报送系统，及时提取经营评价所需指标，按时报送数据，确保经营评价工作顺利开展。

（四）严格控制数据质量

各保险公司要按时提供与经营评价有关的资料，如实填报相关报表，不得迟报、虚报、瞒报和拒报。上报数据应当由系统生成，不得人为操控。上报数据要保留完整日志，确保数据报送的可验证性。

附件2：保险公司经营评价工作实施细则（试行）

保险公司经营评价工作实施细则

2015年11月

一、总说明

（一）为切实做好保险公司经营评价工作，依照《中国保监会关于印发《保险公司经营评价指标体系（试行）》的通知》和《中国保险行业协会经营评价工作实施方案》制定本细则。
（二）经营评价指标体系与原系统指标合并，纳入中保协中国保险统计监测系统（以下简称中保协系统）进行收集。报送网址为：https://cisms.iachina.cn。

报送数据应当由系统生成，不得人为操控。报表中，代码ia开头的指标为中保协新增科目，其他指标代码及口径与保监会统信系统一致。

（三）细则中涉及的指标均为公司基础指标，评价所需的合成指标由中保协统一计算完成。
（四）本细则包括一次性报表和定期报表。

一次性报表的调查对象是2014年12月31日前成立，并开展经营活动的法人机构。调查时期是2012—2014 年经营评价基础数据，数据报至1级机构。报送时间是2015年12月11日，各公司以EXCEL 格式报至中保协系统。

定期报表的调查对象是全部保险公司法人机构。各公司以XML数据格式报至中保协系统。原则上数据报至2级机构。

（五）调查表中报送数据均为累计数，年度数指审计后数据。

二、报表目录

三、调查表式

1.1表产险公司经营评价基础指标表

单位名称：单位：千元

填报人：统计负责人：联系电话：

填报说明：

1.净资产=（期初净资产+∑本期每月月末净资产）÷(本期月份数+1）

2.资金运用平均余额=（期初资金运用余额+∑本期每月月末资金运用余额)÷(本期月份数+1）资金运用余额应扣除独立账户的投资资产。

3.集团型公司填报母公司经营数据，非合并报表数据，不含合营公司、联营公司及控股子公司。

4.填报数据以"千元"为单位，保留整数。

1.2表寿险公司经营评价基础指标表

单位名称：单位：千元

填报人：统计负责人：联系电话：

填报说明：

1.净资产=（期初净资产+∑本期每月月末净资产）÷(本期月份数+1）

2.资金运用平均余额=（期初资金运用余额+∑本期每月月末资金运用余额)÷(本期月份数+1）资金运用余额应扣除独立账户的投资资产。

3.集团型公司填报母公司经营数据，非合并报表数据，不含合营公司、联营公司及控股子公司。

4.填报数据以"千元"为单位，保留整数。

2.1表（2.2表）产（寿）险公司统计监测表

四、主要指标解释及对照表

（一）主要指标解释

非车险保费收入指财产险公司除车险以外的所有险种保费收入，包括意外险、健康险保费收入。

车险业务直接的员工工资和福利支出指分摊后的车险业务员工工资和福利费。

投资资产减值损失指包括交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、衍生工具和其他投资资产的减值损失。

经营活动净现金流指现金流量表中的经营活动净现金流。

纳税额指保险公司扣除当期税金返还后实际缴纳（包括预缴）的企业所得税、营业税、印花税等各项税金的总和（包括代扣代缴的个人所得税、代征的车船税等税金）。

资金运用余额同统信系统“资金运用表”口径“期末账面余额”。

未通过重大风险测试的保险合同的相关佣金及手续费指包含在其他业务成本中进行核算的，未通过重大风险测试的保险合同相关手续费及佣金支出。

个险(银邮)期交（趸交）业务的手续费及佣金支出指公司管理口径的个险(银邮)期交（趸交）业务的手续费及佣金支出。

规模保费 2号准则执行前的保费收入。

新单规模保费 2号准则执行前的新单保费收入。

评价期前溯12个月承保的期交新单在首个保单年度宽限期内实收的规模保费以评价期2015年为例，经营评价采集的是2014年1月1日—2014年12月31日的期交新单在2016年2月28日前的续期保费收入（含万能险）。

评价期前溯12个月承保的期交新单实收的规模保费以评价期2015年为例，经营评价采集的是2014年1月1日—2014年12月31日的期交新单保费收入（含万能险）。

内含价值指公司的有效业务价值与调整后的净资产之和。

新业务的首日利得指新业务在首次进行准备金评估时的剩余边际。

新业务各期保费收入之和指在不考虑退保、贴现等条件下的首期保费收入与所有续期保费收入的总和。

（二）产险公司经营评价指标对照表

（三）寿险公司经营评价指标对照表

五、附录

（一）财产（人身）保险公司法人机构名单

注：标“*”为不参加2015年经营评价的公司

（二）《中国保险行业协会中国保险统计监测系统使用手册》

（三）XML数据报送格式说明

1.本数据报送格式适用于各会员公司向中国保险行业协会以xml文件方式报送有关统计信息。

2.xml文件遵循xml 标准，版本1.0，采用gb2312编码。

3.根元素的命名规则为DATA加公司编码加年加月。例，DATA1001201407。1001为公司编码，2014为2014年，07为7月。

4.一级子元素为任意多个area。每个area描述一个行政区域（全国、省级或地市级）的统计信息。

5.每个area元素包含且仅包含一个二级子元素areaid和若干个二级子元素item。areaid唯一标示一个行政区域，取值为《各省地市级行政辖区》中规定的该行政区域对应代码。item描述且仅描述一个该公司在该行政区域的统计科目。

6.每个item元素包含且仅包含一个三级子元素PK、一个三级子元素value和一个三级子元素remark。PK 唯一标示该统计科目。value 元素的值为该统计科目的值。remark 元素的值为该统计科目的附注。

7.每个PK元素包含一个四级子元素key和一个四级子元素intervaltype，由此二者共同标示一个科目。元素intervaltype目前有六种取值，分别为：1快报，2月报，3季报，4半年报，5年报，6年度报。元素key的取值即为科目编码。

附例

<?xml version="1.0" encoding="gb2312" ?>

-<DATA1001201407>

-<area>

-<item>

-<PK>

</PK>

</item>

-<item>

-<PK>

</PK>

</item> </area>

-<area>

-<item>

-<PK>

</PK>

</item>

-<item>

-<PK>

</PK>

</item> </area> </DATA1001201407>

| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

| 指标 | 2011 | 2011 | 2012 | 2012 | 2013 | 2013 | 2014 |

| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

| 总资产 | | | | | | | |

| 净资产1 | | | | | | | |

| 已赚保费 | — | — | | | | | |

| 投资收益 | — | — | | | | | |

| 汇兑损益 | — | — | | | | | |

| 赔付支出 | — | — | | | | | |

| 其中：分保赔付支出 | — | — | | | | | |

| 摊回分保赔款 | — | — | | | | | |

| 提取未决赔款准备金 | — | — | | | | | |

| 摊回未决赔款准备金 | — | — | | | | | |

| 分保费用 | — | — | | | | | |

| 佣金及手续费 | — | — | | | | | |

| 业务及管理费 | — | — | | | | | |

| 摊回分保费用 | — | — | | | | | |

| 利息支出 | — | — | | | | | |

| 其中：投资资产减值损失 | — | — | | | | | |

| 净利润 | — | — | | | | | |

| 印花税 | | | | | | | |

| 房产税 | | | | | | | |

| 当期可供出售金融资产的公允价值变动净额 | — | — | | | | | |

| 各险种保险金额之和 | — | — | | | | | |

| 经营活动净现金流 | — | — | | | | | |

| 纳税额 | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| 指标 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |

| --- | --- | --- | --- | --- |

| 总资产 | | | | |

| 净资产1 | — | | | |

| 投资收益 | — | | | |

| 汇兑损益 | — | | | |

| 退保金 | — | | | |

| 保户储金及投资款的退保金 | — | | | |

| 投资连接保险独立账户的退保金 | — | | | |

| 赔付金额 | — | | | |

| 佣金及手续费 | — | | | |

| 业务及管理费 | — | | | |

| 利息支出 | — | | | |

| 其中:投资资产减值损失 | — | | | |

| 净利润 | — | | | |

| 印花税 | | | | |

| 房产税 | | | | |

| 评价期前溯12个月承保的期交新单在首个保单年度宽限期内实收的规模保费 | — | | | |

| 评价期前溯12个月承保的期交新单实收的规模保费 | — | | | |

| 当期可供出售金融资产的公允价值变动净额 | — | | | |

| 纳税额 | | | | |

| 资金运用平均余额2 | — | | | |

| 保户储金及投资款余额 | — | | | |

| 内含价值 | — | | | |

| 新业务各期保费收入之和 | — | | | |

| 各类人身保险产品本期累计新增保险金额之和 | — | | | |

| 指标代码 | 经营评价基础指标 | 对应保监会统信系统指标 |

| --- | --- | --- |

| a19990001 | 总资产 | 资产合计 |

| a49990001 | 净资产 | 所有者权益合计 |

| a60310001 | 保费收入 | 保费收入 |

| a60300001 | 已赚保费 | 已赚保费 |

| a65110001 | 赔付支出 | 赔付支出 |

| a64210001 | 佣金及手续费 | 手续费及佣金支出 |

| a64210006 | 车险业务的佣金及手续费 | 手续费及佣金支出－手续费－机动车辆保险 |

| a66010001 | 业务及管理费 | 业务及管理费 |

| a68020001 | 净利润 | 净利润 |

| 61090005 | 各险种保险金额之和 | 保险金额 |

| a21110001 | 卖出回购金融资产款 | 卖出回购金融资产款 |

| a65410001 | 分出保费 | 分出保费（损益） |

| a61110001 | 投资收益 | 投资收益 |

| a61010001 | 公允价值变动损益 | 公允价值变动损益 |

| a60610001 | 汇兑损益 | 汇兑损益 |

| a65110231 | 分保赔付支出 | 赔付支出－分保赔付支出（损益） |

| a62020001 | 摊回分保赔款 | 摊回赔付支出 |

| a65020001 | 提取未决赔款准备金 | 提取未决赔款准备金 |

| a62010001 | 摊回未决赔款准备金 | 摊回未决赔款准备金 |

| a65420001 | 分保费用 | 分保费用（损益） |

| a64030049 | 营业税及附加 | 营业税金及附加－保险业务 |

| a64030005 | 车险业务的营业税及附加 | 营业税金及附加－保险业务－机动车辆保险 |

| 61780003 | 支付给个人代理人的佣金 | 产险手续费及佣金支出（统计）－代理业务－个人代理业务 |

| a62030001 | 摊回分保费用 | 摊回分保费用 |

| a64110001 | 利息支出 | 利息支出 |

| a67010001 | 资产减值损失 | 资产减值损失 |

| a41030001 | 营业利润 | 营业利润 |

| a66010100 | 职工工资及福利费 | 业务及管理费－职工工资及福利费 |

| a66010111 | 取暖降温费 | 业务及管理费－取暖降温费 |

| a66010117 | 劳动保险费 | 业务及管理费－劳动保险费 |

| a66010118 | 待业保险费 | 业务及管理费－待业保险费 |

| a66010119 | 住房公积金 | 业务及管理费－住房公积金 |

| a66010127 | 社会统筹保险 | 业务及管理费－社会统筹保险费 |

| a66010133 | 印花税 | 业务及管理费－印花税 |

| a66010134 | 房产税 | 业务及管理费－房产税 |

| a66010135 | 车船使用税 | 业务及管理费－车船使用税 |

| a66010136 | 土地使用税 | 业务及管理费－土地使用税 |

| a66010090 | 本年折旧 | 业务及管理费－折旧费 |

| a49990026 | 当期可供出售金融资产的公允价值变动净额 | 所有者权益－本年增减变动－直接计入所有者权益的利得和损失－可供出售金融资产公允价值变动净额 |

| a60310005 | 车险保费收入 | 保费收入－机动车辆保险 |

| a18210001 | 独立账户的投资资产 | 独立账户资产 |

| 指标代码 | 经营评价基础指标 | 对应保监会统信系统指标 |

| --- | --- | --- |

| a60310001 | 保费收入 | 保费收入 |

| a65310001 | 退保金 | 退保金 |

| a65110001 | 赔付金额 | 赔付支出 |

| a64030049 | 营业税金及附加 | 营业税金及附加－保险业务 |

| a64210001 | 佣金及手续费 | 手续费及佣金支出 |

| a64210190 | 支付给个人代理人的佣金 | 手续费及佣金支出－个人代理 |

| 61150001 | 各类人身保险产品本期累计新增保险金额之和 | 本年累计新增保险金额 |

| a19990001 | 总资产 | 资产合计 |

| a21110001 | 卖出回购金融资产款 | 卖出回购金融资产款 |

| a26050001 | 长期健康险责任准备金 | 长期健康险责任准备金 |

| a26040001 | 寿险责任准备金 | 寿险责任准备金 |

| a49990001 | 净资产 | 所有者权益合计 |

| a61110001 | 投资收益 | 投资收益 |

| a61010001 | 公允价值变动损益 | 公允价值变动损益 |

| a60610001 | 汇兑损益 | 汇兑损益 |

| a66010001 | 业务及管理费 | 业务及管理费 |

| a64110001 | 利息支出 | 利息支出 |

| a67010001 | 资产减值损失 | 资产减值损失 |

| a41030001 | 营业利润 | 营业利润 |

| a68020001 | 净利润 | 净利润 |

| a66010100 | 职工工资及福利费 | 业务及管理费－职工工资及福利费 |

| a66010111 | 取暖降温费 | 业务及管理费－取暖降温费 |

| a66010117 | 劳动保险费 | 业务及管理费－劳动保险费 |

| a66010118 | 待业保险费 | 业务及管理费－待业保险费 |

| a66010119 | 住房公积金 | 业务及管理费－住房公积金 |

| a66010127 | 社会统筹保险 | 业务及管理费－社会统筹保险费 |

| a66010133 | 印花税 | 业务及管理费－印花税 |

| a66010134 | 房产税 | 业务及管理费－房产税 |

| a66010135 | 车船使用税 | 业务及管理费－车船使用税 |

| a66010136 | 土地使用税 | 业务及管理费－土地使用税 |

| a66010090 | 本年折旧 | 业务及管理费－折旧费 |

| a26110001 | 保户储金及投资款余额 | 保户储金及投资款 |

| a26210001 | 独立账户负债余额 | 独立账户负债 |

| a18210001 | 独立账户的投资资产 | 独立账户资产 |

| 序号 | 财产险 | 人身险 |

| --- | --- | --- |

| 1 | 人保财险 | 国寿股份 |

| 2 | 国寿财险 | 平安人寿 |

| 3 | 太保产险 | 太保寿险 |

| 4 | 平安产险 | 新华保险 |

| 5 | 大地保险 | 泰康人寿 |

| 6 | 华安保险 | 太平人寿 |

| 7 | 太平财险 | 建信人寿 |

| 8 | 中华财险 | 天安人寿 |

| 9 | 阳光产险 | 光大永明人寿 |

| 10 | 华泰财险 | 民生保险 |

| 11 | 天安财险 | 富德生命人寿 |

| 12 | 史带财险 | 平安养老 |

| 13 | 永安保险 | 中融人寿 |

| 14 | 永诚保险 | 合众人寿 |

| 15 | 安邦财险 | 太平养老 |

| 16 | 中银保险 | 人保健康 |

| 17 | 英大财险 | 华夏人寿 |

| 18 | 安盛天平 | 君康人寿 |

| 19 | 民安保险 | 信泰人寿 |

| 20 | 利宝保险 | 农银人寿 |

| 21 | 渤海财险 | 长城人寿 |

| 22 | 都邦财险 | 昆仑健康 |

| 23 | 安诚财险 | 和谐健康 |

| 24 | 鼎和保险 | 人保寿险 |

| 25 | 紫金保险 | 国华人寿 |

| 26 | 浙商保险 | 英大人寿 |

| 27 | 信达财险 | 泰康养老 |

| 28 | 美亚保险 | 幸福人寿 |

| 29 | 三星财险 | 阳光人寿 |

| 30 | 日本财险（中国） | 百年人寿 |

| 31 | 中航安盟 | 中邮保险 |

| 32 | 富邦财险 | 安邦人寿 |

| 33 | 安信农保 | 利安人寿 |

| 34 | 安华农险 | 前海人寿 |

| 35 | 阳光农险 | 华汇人寿 |

| 36 | 国元农业 | 东吴人寿 |

| 37 | 长安责任保险 | 珠江人寿 |

| 38 | 华农保险 | 弘康人寿 |

| 39 | 中煤保险 | 吉祥人寿 |

| 40 | 东京海上日动（中国） | 中宏人寿 |

| 41 | 瑞再企商 | 中德安联人寿 |

| 42 | 丘博保险 | 工银安盛人寿 |

| 43 | 三井住友海上（中国） | 信诚人寿 |

| 44 | 安联保险 | 交银康联人寿 |

| 45 | 日本兴亚财险（中国） | 中意人寿 |

| 46 | 乐爱金产险（中国） | 友邦保险 |

| 47 | 中意财险 | 北大方正人寿 |

| 48 | 现代财险 | 中荷人寿 |

| 49 | 国泰产险 | 中英人寿 |

| 50 | 劳合社（中国） | 同方全球人寿 |

| 51 | 爱和谊日生同和（中国） | 招商信诺人寿 |

| 52 | 泰山保险 | 长生人寿 |

| 53 | 锦泰保险 | 恒安标准人寿 |

| 54 | 信利保险（中国） | 瑞泰人寿 |

| 55 | 众诚保险 | 中法人寿 |

| 56 | 诚泰保险 | 华泰人寿 |

| 57 | 鑫安保险 | 陆家嘴国泰人寿 |

| 58 | 北部湾保险 | 大都会人寿 |

| 59 | 长江财险 | 平安健康 |

| 60 | 众安保险 | 中航三星人寿 |

| 61 | 富德产险 | 中新大东方人寿 |

| 62 | 恒邦保险 | 新光海航 |

| 63 | 苏黎世保险(中国) | 汇丰人寿 |

| 64 | 华海财险 | 君龙人寿 |

| 65 | 合众财险* | 复星保德信人寿 |

| 66 | 燕赵财险* | 中韩人寿 |

| 67 | 中原农业保险* | 德华安顾人寿 |

| 68 | 中路保险* | 渤海人寿 |

| 69 | 中石油专属保险* | 太保安联健康 |

| 70 | 中铁自保* | 国寿存续* |

| 71 | | 安邦养老* |

| 72 | | 长江养老* |

| 73 | | 国寿养老* |

| 74 | | 上海人寿* |

| 75 | | 国联人寿* |

中保协发〔2015〕723号 关于印发《保险公司经营评价工作实施方案（试行）》和《保险公司经营评价工作实施细则（试行）》的通知

附件1：保险公司经营评价工作实施方案

中国保险行业协会

保险公司经营评价工作实施方案（征求意见稿）

一、指导思想

二、评价对象

三、组织机构

四、时间进度

五、数据报送

六、工作要求

附件2：保险公司经营评价工作实施细则（试行）

保险公司经营评价工作实施细则

目 录

一、总说明

二、报表目录

三、调查表式

1.1表 产险公司经营评价基础指标表

1.2表 寿险公司经营评价基础指标表

2.1表（2.2表） 产（寿）险公司统计监测表

四、主要指标解释及对照表

（一）主要指标解释

非车险保费收入 指财产险公司除车险以外的所有险种保费收入，包括意外险、健康险保费收入。

车险业务直接的员工工资和福利支出 指分摊后的车险业务员工工资和福利费。

经营活动净现金流 指现金流量表中的经营活动净现金流。

资金运用余额 同统信系统“资金运用表”口径“期末账面余额”。

规模保费 2号准则执行前的保费收入。

新单规模保费 2号准则执行前的新单保费收入。

内含价值 指公司的有效业务价值与调整后的净资产之和。

新业务的首日利得 指新业务在首次进行准备金评估时的剩余边际。

新业务各期保费收入之和 指在不考虑退保、贴现等条件下的首期保费收入与所有续期保费收入的总和。

（二）产险公司经营评价指标对照表

（三）寿险公司经营评价指标对照表

五、附录

（一）财产（人身）保险公司法人机构名单

（二）《中国保险行业协会中国保险统计监测系统使用手册》

（三）XML数据报送格式说明

附例

中保协发〔2015〕723号关于印发《保险公司经营评价工作实施方案（试行）》和《保险公司经营评价工作实施细则（试行）》的通知

目录

1.1表产险公司经营评价基础指标表

1.2表寿险公司经营评价基础指标表

2.1表（2.2表）产（寿）险公司统计监测表

非车险保费收入指财产险公司除车险以外的所有险种保费收入，包括意外险、健康险保费收入。

车险业务直接的员工工资和福利支出指分摊后的车险业务员工工资和福利费。

经营活动净现金流指现金流量表中的经营活动净现金流。

资金运用余额同统信系统“资金运用表”口径“期末账面余额”。

内含价值指公司的有效业务价值与调整后的净资产之和。

新业务的首日利得指新业务在首次进行准备金评估时的剩余边际。

新业务各期保费收入之和指在不考虑退保、贴现等条件下的首期保费收入与所有续期保费收入的总和。